中国企业在英国设立公司：步骤、费用与时间（2026年版）
简要回答：大多数中国企业会在英国设立一家私人有限公司作为子公司。自2026年2月1日起，网上注册费用为100英镑，通常一两天即可完成。所有董事和重要控制人须先完成身份验证。注册之后真正耗时的是企业银行开户（对非英国居民股东来说往往最慢），以及在英国税务海关总署（HMRC）办理企业所得税、增值税、海关EORI和工资税登记。
设立子公司还是英国分支机构？
| 英国私人有限公司（子公司） | 中国公司的英国分支机构（UK establishment） | |
|---|---|---|
| 法律地位 | 由中国母公司持股的独立英国公司 | 属于中国公司本身，在英国登记 |
| 责任 | 以英国公司为限 | 由中国公司直接承担 |
| 登记 | 在英国公司注册处注册成立 | 开设后一个月内在公司注册处登记 |
| 常见用途 | 开展贸易、雇佣员工、与英国客户签约、存放库存 | 代表处性质或项目性质的活动，母公司希望直接签约 |
这个选择会影响税务、财务报表和风险，应与英国会计师和律师共同决定。
按什么顺序办理？
- 准备信息：公司名称、至少一名董事（年满16岁的自然人）、股东、重要控制人（PSC）、经营类别代码、一个符合要求的英国注册地址（不能是邮政信箱），以及一个注册电子邮箱。
- 完成身份验证：所有董事和重要控制人都必须在公司注册处完成身份验证。详见海外董事身份验证指南。
- 注册公司：通过公司注册处网站或注册代理机构办理，注册证书上会显示公司编号。
- 开立企业银行账户：英国传统银行通常要求至少一名董事为英国居民。非英国居民股东往往先使用 Wise、Airwallex、Revolut Business 或 Tide 等电子货币机构，之后再转到银行。
- 登记企业所得税：开始经营后三个月内办理。
- 登记增值税（VAT）：12个月内英国应税营业额超过9万英镑时必须登记；也可以提前自愿登记，进口企业常这样做以便抵扣进口增值税。
- 申请EORI号码：在英国本岛进出口货物报关必需。
- 开通工资税（PAYE）：在首次向员工或领薪董事发薪前办理。
- 缴纳数据保护费：处理个人信息的企业大多需要向信息专员办公室（ICO）缴费，微型企业为每年52英镑。
政府费用是多少？
| 项目 | 费用 |
|---|---|
| 网上注册公司（2026年2月1日起） | 100英镑 |
| 当天加急注册 | 156英镑 |
| 年度确认书（网上提交） | 50英镑 |
| 通过 GOV.UK One Login 进行董事身份验证 | 免费 |
| 增值税、EORI、企业所得税及工资税登记 | 免费 |
| ICO数据保护费（微型企业） | 每年52英镑 |
注册代理、注册地址服务、会计师、律师和银行等专业服务费用另计，差别较大。
需要缴纳哪些税？
- 企业所得税：主税率25%；利润不超过5万英镑适用19%的小型利润税率，5万至25万英镑之间适用边际减免。
- 增值税：标准税率20%。进口增值税通常可以在增值税申报表中通过“递延进口增值税”方式处理。
- 工资：通过PAYE代扣个人所得税和国民保险。
从中国派员工过来怎么办？
从中国派员工通常需要申请担保许可（sponsor licence）和技术工作签证（Skilled Worker）。自2025年7月22日起，大部分技术工作签证岗位须达到本科学历水平，一般工资门槛为41,700英镑。英国的移民咨询属于受监管业务，请向OISC注册顾问或移民律师咨询。
需要政府审批吗？
新设公司不需要审批。但收购英国企业的股份或表决权，如涉及敏感行业（目前为17个，例如能源、国防、通信、人工智能和数据基础设施；政府已确认将新增水务、关键矿产和半导体），可能需要根据《2021年国家安全与投资法》强制申报。收购资产等其他交易无需强制申报，但政府可以主动审查，并可以阻止交易或附加条件。
每年需要申报什么？
| 申报事项 | 时间 |
|---|---|
| 年度确认书 | 至少每12个月一次 |
| 向公司注册处提交年度财务报表 | 首份报表在成立后21个月内；之后在财年结束后9个月内 |
| 企业所得税申报表（CT600） | 财年结束后12个月内；税款通常在财年结束后9个月零1天内缴纳 |
| 增值税申报 | 登记后通常按季度申报 |